如何选择人寿保险?(下)

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管理费:

每年管理机构要收取管理费,费率介于0.5%和0.95%之间,根据您的储蓄总额(资本和变成资本的利息)计算。

投资顾问费:这只涉及可变资本投资合同,一旦需要管理机构出面做出投资判断时就必须收费,譬如当您想更改您的资金投资项目组成方式并把一部分的储蓄额转换到另一个投资项目时,必须缴纳一笔顾问费。收费通常占有关金额的0.2%至1%,也有可能按每次的行动收取定额的费用。开户后的第一次顾问费通常免收,以后都需收费。
纳税方式有差异

人寿保险合同获得的利息属于金融产品投资收入,因此应课税,但按您收回储金的方式(逐渐收回或以终身年金的方式),纳税方式有差异。
收回储金:

只要您不把钱提出来,您不必纳任何税。您一旦收回钱,就必须申报,这有两种方式:

您可以在填写年度收入所得税申报单时,在工资收入之上再加上这些储蓄收入,然后将按您的征税边际率纳税。您也可以选择定额缴税的征税方式(Le Prélèvement Forfaitaire Libératoire)。如果是第二种方式,您不必做任何申报手续,合同的管理机构会负责一切,但这种征税率较高。

有关的规定为:如果在合同未到期的前4年内收回储金,税率为35%。在第5年和第8年间收回,税率为15%。在8年以后收回,如果单身者的利息收入超过4600欧元,夫妇的利息收入超过9200欧元,税率为7.5%。在12年以后收回储金,这些税捐有可能消失。

两者之间如何选择?这要看您的课税率而定。您的课税率愈高,您选择定额缴税的征税方式对您愈有利。

除此以外,这些金融产品的增值部分,还要缴纳社会保险征摊金,比率为12.1%。
逐渐收回储金

您可按逐渐的方式,譬如在退休后,定期收回一笔储金,以增加您的收入,同时继续让您的钱生财。这个办法也可避免纳税:提取的金额如果保持在计税毛收入的减免上限(单身4600欧元,夫妇9200欧元)之内,可以不纳税。
以终身年金的方式享受合同(Sortie En Rente Viagère)

这种方式是:在合同到期后,您放弃您合同储蓄本上的储金,完全出让给保险公司,做为交换条件,保险公司定期付给您一笔年金,直到您过世为止。这笔年金可以每个季度、每半年或每年发一次。

一旦做出决定,就不能更改,不可能半途收回钱或让您的继承人享受合同的利益。

在税务方面,以终身年金的方式享受合同非常有利,因为所有的收益都免缴收入所得税,条件是必须一开始签合同时就选择这种赎买方式和等到合同到期之后才收回资金。

五月 8, 2016 |

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