如何用来帮助自己的孩子?

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  从2006年1月1日开始,国家对赠与(DONATION)采取了一系列新的税务优惠政策,使老年人能够更多地给予或经常地给予子女经济上的帮助。了解这些新政策,利用它们来资助子女,同时也不会使自己陷入困境,是一件于人于己都有利的事情。

  政府采取这些新税务政策的目的很明确,就是刺激父母和祖父母在世时将他们的部分财产转移给子女。每个父母给子女的赠与的免税底线为50000欧元,每个祖父母给孙辈的赠与的免税底线为30000欧元,以前是每十年可以享受一次这个税务优惠,现在是每六年,也就是说,一对夫妻在六年里,可以给子女的赠与(不用纳税)是200000欧元,每个父母100000欧元,给孙辈的赠与最高免税额是120000欧元。就是对超过部分的征税,赠与者享受的减免50%税额的年龄限制也放宽了,由原来的65岁放宽到70岁。当然,父母或祖父母的赠与并不只是为了得到税务优惠,而是为了以最有效的方式帮助子女,又不使自己陷入困境。

帮助子女购第一住宅

  目前房地产的高价位使子女购买第一住宅时,不得不求助于父母和祖父母的帮助,以期有足够的资金付头期,得到最好的贷款利率、贷款期限和贷款额。现在的父母已经不再犹豫,或是借款资助子女,或是为他们买房,或是和他们共同贷款。

  最直接的帮助就是给一笔钱,使购买住房的自付部分增加,这样就可以少贷款,得到更加优惠的利率。如果父母是从自己的储蓄里取款给子女,最好是从利率最低的储蓄本里取,损失少,同时也要给自己留下部分储蓄以备不测。父母也可以直接赠与有价证券,这样的赠与不会被税务部门看作让与,不征收利润部分的税。得到有价证券的子女可以立即出售有价证券,也不会被征税。

  有些父母没有存款或有价证券,为了帮助子女购房,他们贷款给子女,甚至为子女购买,或者和子女共同贷款为子女购房。父母如果是共同借贷人,银行更容易给贷款。子女将来出售时,父母还可以拿回自己资助的那部分钱。如果父母在资助子女购买房子后不久又想资助子女购买家用电器或其它家庭设备甚至房子的装修,可以采取先借后赠的方式避税。先借给子女钱,向税务局申报,要求子女六年后还。六年后,父母如果不需要这笔钱,可以不要求子女还,而把这笔钱转换成赠与,又可以享受50000欧元的免税额。

援助子女困境

  子女在遭遇失业、离婚等困境时,首先求助于父母。父母和祖父母努力帮助他们度过难关。在孩子遇到困境时给孩子钱,或给他们提供住房,这些都不是赠与,而是父母应该尽的义务。假如父母没有足够的财产给予困境中的孩子,最好的办法是借钱给他,立借款字据,借款字据一式两份,写明借款数目、期限和还款方式,并提供给税务部门一份。所有这一套手续的费用为125欧元。随后父母可以不要求还款,将其转换为赠与,但是为了在所有子女之间维持平衡,避免以后的遗产纠纷,必须申明赠与是在遗产以外的,最好以公证书的形式将赠与记录下来。

  把房子借给子女住,税务部门不认为这属于赠与。问题是其他子女会有异议,会要求父母把这个子女省下的房租费作为他继承的遗产的一部分。

临时赠与用益权

  为了给上大学的子女一笔稳定的收入,最好的方法是临时赠与用益权。比如把出租房子的用益权赠与或股票的分红权临时赠与,要规定赠与期限,比如五年或十年,在这个期限内,房租或分红就成为受益人的固定收入。期限到了,父母再将受益权收回。得到受益权的子女不必交纳税款,只要财产价值不超过217000欧元。同时,临时赠与用益权使赠与人的收入下降,那么赠与人要交纳的所得税或巨富税也随之减少。有一点很关键,就是赠与人的目的确实是给子女收入,而不是避税。

帮助子女创业

  国家为了鼓励父母、祖父母帮助孩子创立自己的企业,给赠与者一项特别的税务优惠。在2006年1月1日到2010年12月31日期间,父母、祖父母或曾祖父母可以给他们的晚辈30000欧元,免交税费,以帮助他们创立自己的企业。这30000欧元是独立的,不算在每六年50000欧元的免税额内。也就是说,每个父母可以分别给一个孩子80000欧元(50000欧元加30000欧元)。每个祖父母可以给孙辈60000欧元,而不用付税。当然这样的税务优惠必然是有条件的,这些钱必须在两年内投入到企业里,得到资助的年轻人必须在这个企业从事职业活动五年。

  父母也可以直接给子女开一个人寿保险,并最好向税务部门申报。否则税务部门会在它知道的那一天起征税,包括利息和增值部分

五月 8, 2016 |

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